ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРЕСТ-7" ИНН:0266034512 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67865583 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года15311111993
12104 Запасы на конец предыдущего года11111993742
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года168316557182430
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года31655718243079
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13031031
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года334317688320
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3176883244240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года334317688324424
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3176883244241235
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1216041090-21
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16041090-215
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года322157277423904
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1572774239041230
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года322157277420
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1572774244450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года334317688324424
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3176883244241235
21103 Выручка за отчетный год1041182182407971
21104 Выручка за предыдущий год1821824079710
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2208164142266890
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1641422668900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1167180414110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год18041411-190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1167180414110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год18041411-190
23403 Прочие доходы за отчетный год2940262115250
23404 Прочие доходы за предыдущий год2621152500
23503 Прочие расходы за отчетный год3215264215537
23504 Прочие расходы за предыдущий год2642155375
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1442178313830
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год17831383-260
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год35927300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-144214241110-26
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14241110-26-5

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРЕСТ-7"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРЕСТ-7"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРЕСТ-7"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1442)/Стоимость активов (334) = -431.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРЕСТ-7"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1167)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2208+0+0) = -52.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРЕСТ-7"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1167)/Выручка (1041) = -112.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРЕСТ-7"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1442)/Выручка (1041) = -138.52 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРЕСТ-7"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРЕСТ-7"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.56

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.56<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРЕСТ-7"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРЕСТ-7"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРЕСТ-7"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.036

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -4.317

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -4.317

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.037

Индекс Альтмана Z = -42.809

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРЕСТ-7"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.56), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (-112.1%), рентабельность компании (-138.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРЕСТ-7"