ООО "Технологии трубопроводного транспорта" ИНН:0266034537 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61157626 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года121563000
11504 Основные средства на конец предыдущего года15630000
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года8000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года201563000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года15630000
12103 Запасы на конец отчетного года323026601347926
12104 Запасы на конец предыдущего года26601347926115
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года224400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18759510904
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года951635719476
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15119133
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1191335
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1851858150
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1851851850
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5305393722190
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3937222418330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5325409325191833
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года409325241833596
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года714725530
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года725714310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7247356341
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7357244123
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4601335824561792
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года335818001792573
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4601335824560
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3358180017920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5325409325191833
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года409325241833596
21103 Выручка за отчетный год8379850142694745
21104 Выручка за предыдущий год850142694745308
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8334845142474687
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год845142474687285
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4550220
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5022580
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4550220
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5022580
23503 Прочие расходы за отчетный год5639037
23504 Прочие расходы за предыдущий год390377
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1111220
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1122230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-11112218
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11221813
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1111220
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1122180

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-11)/Стоимость активов (5325) = -0.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (45)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8334+0+0) = 0.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (45)/Выручка (8379) = 0.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-11)/Выручка (8379) = -0.13 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.132

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.157

Индекс Альтмана Z = 1.011

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.41), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (0.54%), рентабельность компании (-0.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники