ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТСТРОЙ СЕРВИС" ИНН:0266034583 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67183406 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года31760
11504 Основные средства на конец предыдущего года42730
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года31760
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года42730
12103 Запасы на конец отчетного года12360
12104 Запасы на конец предыдущего года14680
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года121360
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года102170
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12030
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8040
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года145750
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года124890
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года177510
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года167620
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года27280
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21460
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года150230
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года146160
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года150230
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года146160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года177510
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года167620
21103 Выручка за отчетный год81360
21203 Себестоимость продаж за отчетный год75150
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6210
23403 Прочие доходы за отчетный год7570
23503 Прочие расходы за отчетный год6510
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7270
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1450
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5820

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТСТРОЙ СЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТСТРОЙ СЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТСТРОЙ СЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (582)/Стоимость активов (17751) = 3.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТСТРОЙ СЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (621)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7515+0+0) = 8.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТСТРОЙ СЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (621)/Выручка (8136) = 7.63 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТСТРОЙ СЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (582)/Выручка (8136) = 7.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТСТРОЙ СЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.97

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТСТРОЙ СЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТСТРОЙ СЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТСТРОЙ СЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТСТРОЙ СЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.025

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.033

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.041

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.182

Индекс Альтмана Z = 0.41

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТСТРОЙ СЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.89), коэффициент текущей ликвидности (0.97), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (7.63%), рентабельность компании (7.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТСТРОЙ СЕРВИС"