ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР БЕЗОПАСНОСТИ И ТЕЛЕКОММУНИКАЦИЙ" ИНН:0266034600 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67850699 ОКВЭД:45.34

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года386386380
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года386354268
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14252
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года42523
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года387428432
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года428406271
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года386428432
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года428406271
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года186217224
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21719069
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года201211208
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года211216202
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года201211208
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года211216202
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года386428432
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года428406271
21103 Выручка за отчетный год41350460
21104 Выручка за предыдущий год350460370
21203 Себестоимость продаж за отчетный год37276230
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год276230286
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год474230
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7423084
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год474230
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7423084
23503 Прочие расходы за отчетный год5714
23504 Прочие расходы за предыдущий год71416
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-167216
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6721668
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год156226
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5619258

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР БЕЗОПАСНОСТИ И ТЕЛЕКОММУНИКАЦИЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР БЕЗОПАСНОСТИ И ТЕЛЕКОММУНИКАЦИЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР БЕЗОПАСНОСТИ И ТЕЛЕКОММУНИКАЦИЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (386) = 0.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР БЕЗОПАСНОСТИ И ТЕЛЕКОММУНИКАЦИЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (37+0+0) = 10.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР БЕЗОПАСНОСТИ И ТЕЛЕКОММУНИКАЦИЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4)/Выручка (41) = 9.76 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР БЕЗОПАСНОСТИ И ТЕЛЕКОММУНИКАЦИЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (41) = 2.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР БЕЗОПАСНОСТИ И ТЕЛЕКОММУНИКАЦИЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.93

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР БЕЗОПАСНОСТИ И ТЕЛЕКОММУНИКАЦИЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР БЕЗОПАСНОСТИ И ТЕЛЕКОММУНИКАЦИЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР БЕЗОПАСНОСТИ И ТЕЛЕКОММУНИКАЦИЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР БЕЗОПАСНОСТИ И ТЕЛЕКОММУНИКАЦИЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.482

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.925

Индекс Альтмана Z = 4.123

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР БЕЗОПАСНОСТИ И ТЕЛЕКОММУНИКАЦИЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.93), коэффициент текущей ликвидности (1.93), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (9.76%), рентабельность компании (2.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР БЕЗОПАСНОСТИ И ТЕЛЕКОММУНИКАЦИЙ"