ООО "СТРОЙЭЛЕКТРОСЕРВИС-САЛАВАТ" ИНН:0266034840 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92801972 ОКВЭД:51.87.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2948
11504 Основные средства на конец предыдущего года4867
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2948
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года48301
12103 Запасы на конец отчетного года19451470
12104 Запасы на конец предыдущего года14701043
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года9822
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года22105
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8921130
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11304910
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1717
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1795
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6077
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7779
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1817
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1722
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года30302733
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года27336254
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года30592781
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года27816555
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-492-761
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-761-2130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-482-751
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-751-2120
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1017243
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2433385
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года25213289
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года32895290
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года30
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года35413532
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года35328675
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года30592781
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года27816555
21103 Выручка за отчетный год910918744
21104 Выручка за предыдущий год187448100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год698314963
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год149636001
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год21263781
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год37812099
22103 Коммерческие расходы за отчетный год17301924
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год19243034
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3961857
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1857-935
23303 Проценты к уплате за отчетный год413
23304 Проценты к уплате за предыдущий год13230
23404 Прочие доходы за предыдущий год23
23503 Прочие расходы за отчетный год53121
23504 Прочие расходы за предыдущий год12149
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3391725
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1725-1182
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год68126
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1260
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-1-14
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-14-3
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-234234
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2711365
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1365-948
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2711365
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1365-948

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (271)/Стоимость активов (3059) = 8.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (396)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6983+1730+0) = 4.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (396)/Выручка (9109) = 4.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (271)/Выручка (9109) = 2.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.85

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.166

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.089

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.111

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.136

Индекс Альтмана Z = 1.982

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.982<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (0.85), коэффициент наличия собственных средств (-0.16), рентабельность продукции (4.35%), рентабельность компании (2.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники