ООО "СКАЙ ТЭК ИНЖИНИРИНГ" ИНН:0266034907 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92804835 ОКВЭД:72.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года38413041681
11504 Основные средства на конец предыдущего года13041681516
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года38413041681
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13041681516
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года529357771786
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года577717864507
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1111543525
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года54352567
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года640463202333
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года632023334640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года678876244014
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года762440145156
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года34583237565
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года32375651396
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года333043873449
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года438734493760
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года333043873449
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года438734493760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года678876244014
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года762440145156
21103 Выручка за отчетный год456443029916650
21104 Выручка за предыдущий год30299166508549
21203 Себестоимость продаж за отчетный год44266246728350
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2467283505874
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год137856278300
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год562783002675
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год137856278300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год562783002675
23403 Прочие доходы за отчетный год939300241
23404 Прочие доходы за предыдущий год30024111
23503 Прочие расходы за отчетный год851155148
23504 Прочие расходы за предыдущий год15514865
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год146657728393
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год577283932621
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1245902523
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год902523234
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год22148707870
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год487078702387

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (221)/Стоимость активов (6788) = 3.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1378)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (44266+0+0) = 3.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1378)/Выручка (45644) = 3.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (221)/Выручка (45644) = 0.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.92

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.453

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.033

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.216

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.038

Индекс Альтмана Z = 5.621

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.33), коэффициент быстрой ликвидности (1.92), коэффициент текущей ликвидности (1.92), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (3.02%), рентабельность компании (0.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники