ООО "АЛЬЯНС-СЕРВИС САЛАВАТ СПЕЦОДЕЖДА" ИНН:0266035001 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92809353 ОКВЭД:51.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1131500
11504 Основные средства на конец предыдущего года315000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1131500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года315000
12103 Запасы на конец отчетного года14193475205
12104 Запасы на конец предыдущего года19347286240562
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11874131981302015802
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13198130201580413164
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года51544010109322385
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года401010932238535423
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1704217227242990
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1722724299210510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17053172572434923392
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17257243492105689149
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2987291724610
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2917246117450
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2997292724711738
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года292724711755184
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14056143312187921654
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14331218791930088945
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1405614331218790
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1433121879193000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17053172572434923392
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17257243492105689149
21103 Выручка за отчетный год477025051480590159684
21104 Выручка за предыдущий год505148059015968433774
21203 Себестоимость продаж за отчетный год421674482475143157384
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год448247514315248933587
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5536569054470
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5690544771950
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5368505944990
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5059449948960
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1676319480
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год63194822990
23203 Проценты к получению за отчетный год19270
23204 Проценты к получению за предыдущий год9271160
23403 Прочие доходы за отчетный год3600116
23503 Прочие расходы за отчетный год113637234
23504 Прочие расходы за предыдущий год6372345
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год915779030
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год57790323810
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год20121183476
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12118344145
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год2670
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год6700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год714567151906
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4567151905176
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год714567150
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год45671519050

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (71)/Стоимость активов (17053) = 0.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (167)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (42167+5368+0) = 0.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (167)/Выручка (47702) = 0.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (71)/Выручка (47702) = 0.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.21

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.21<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.175

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.213

Индекс Альтмана Z = 1.418

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.418<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.37), коэффициент быстрой ликвидности (1.21), коэффициент текущей ликвидности (1.21), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (0.35%), рентабельность компании (0.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники