ООО "Капитал Салават Инвест" ИНН:0266035146 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92820478 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года144511502414085
11504 Основные средства на конец предыдущего года150241408514601
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года144511502414085
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года150241408514626
12103 Запасы на конец отчетного года421516
12104 Запасы на конец предыдущего года5162519
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года241223357
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года22335744319
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2174203
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года174203131
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года91116
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года111665
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6732564592
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года256459247485
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года151241528018677
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года152801867762111
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1479214812-1868
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года14812-1868-96
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1489214912-1768
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14912-17684
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23236819758
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3681975861130
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года23236820445
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3682044562107
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года151241528018677
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года152801867762111
21103 Выручка за отчетный год637043099243
21104 Выручка за предыдущий год4309924341397
21203 Себестоимость продаж за отчетный год568325239417
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2523941740939
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6871786-174
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1786-174458
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5725540
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год55400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1151232-174
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1232-174458
23304 Проценты к уплате за предыдущий год25056
23404 Прочие доходы за предыдущий год16109244120
23504 Прочие расходы за предыдущий год3250482
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1151699170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год169917059
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2317714
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1771412
24604 Прочее за предыдущий год13400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год921668056
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год166805650
25203 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год11200
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2041668056
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год166805650

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (92)/Стоимость активов (15124) = 0.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (115)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5683+572+0) = 1.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (115)/Выручка (6370) = 1.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (92)/Выручка (6370) = 1.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.9

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.029

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 64.19

Индекс Альтмана Z = 67.663

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.05), коэффициент текущей ликвидности (2.9), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (1.81%), рентабельность компании (1.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники