ООО "ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "ИСТОК" ИНН:0266035185 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92820515 ОКВЭД:51.39

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3174410
11504 Основные средства на конец предыдущего года4100
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года17170
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года14200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года33165817
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года58170
12103 Запасы на конец отчетного года194931662711935
12104 Запасы на конец предыдущего года166271193515706
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года91400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года55629241802226503
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24180222650341749
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года64529622399
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9622399580
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года82540259391240837
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года25939124083758035
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года85856259449240854
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25944924085458035
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года382072805420439
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года28054204395473
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года382172806420449
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года28064204495483
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3027183498167950
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1834981679500
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года17170
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3027183515167967
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1835151679670
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1002328361886
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2836188678155
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года345894503450552
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года45034505520
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года446124787052438
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года478705243852552
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года85856259449240854
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25944924085458035
21103 Выручка за отчетный год218170184511170462
21104 Выручка за предыдущий год184511170462129993
21203 Себестоимость продаж за отчетный год190524158637155769
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год158637155769119389
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год276462587414693
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год258741469310604
22103 Коммерческие расходы за отчетный год13630126357728
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1263577282410
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14016132396965
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1323969658194
23303 Проценты к уплате за отчетный год10710256
23304 Проценты к уплате за предыдущий год102560
23403 Прочие доходы за отчетный год8003809113712
23404 Прочие доходы за предыдущий год8091137120
23503 Прочие расходы за отчетный год8447102791827
23504 Прочие расходы за предыдущий год1027918272114
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год134651094918794
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10949187946080
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год331233343828
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год333438281216
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год17690
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10153761514966
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7615149664862
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10153761514966
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7615149664862

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10153)/Стоимость активов (85856) = 11.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (14016)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (190524+13630+0) = 6.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (14016)/Выручка (218170) = 6.42 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10153)/Выручка (218170) = 4.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.85

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.559

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.118

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.157

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.802

Индекс Альтмана Z = 5.949

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (1.39), коэффициент текущей ликвидности (1.85), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (6.42%), рентабельность компании (4.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники