ООО "ЭКСПЕРТ ЦЕНТР" ИНН:0266035379 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92833498 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года221
12104 Запасы на конец предыдущего года210
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года372435
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24355
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года412636
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года263620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года412636
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года263620
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-148-154-120
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-154-12017
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года116130142
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1301430
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года735014
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года50143
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года189180156
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1801573
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года412636
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года263620
21103 Выручка за отчетный год647702476
21104 Выручка за предыдущий год7024760
21203 Себестоимость продаж за отчетный год617676465
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6764650
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год302611
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год26110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год302611
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год26110
23503 Прочие расходы за отчетный год19460
23504 Прочие расходы за предыдущий год4600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11-2011
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-20110
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год672
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год720
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5-279
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2790

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5)/Стоимость активов (41) = 12.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (30)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (617+0+0) = 4.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (30)/Выручка (647) = 4.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5)/Выручка (647) = 0.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.61

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.78

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.122

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.268

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.783

Индекс Альтмана Z = -3.74

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (0.22), коэффициент наличия собственных средств (-3.61), рентабельность продукции (4.64%), рентабельность компании (0.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники