ООО "СПЕЦТРАНСДОСТАВКА" ИНН:0266035467 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92833564 ОКВЭД:63.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года5174000
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года5174000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5174000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5174000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года57204222487
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года57204870
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года57252305491651
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года57254916510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года574652305491651
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года574654916510
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1616168
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года161680
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года26262618
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2626180
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4919491949190
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4919491900
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4919491949190
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4919491900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года720204489591
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7204895910
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года81815742
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года8157420
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года801285546633
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8015466330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года574652305491651
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года574654916510
21104 Выручка за предыдущий год138941125520
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12877519540
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1266365980
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1255805610
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год156370
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год110100
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1880

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (5746) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.71

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.71

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.71<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.026

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.005

Индекс Альтмана Z = -0.165

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.71), коэффициент текущей ликвидности (0.71), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники