ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МК ЭНЕРГЕТИК" ИНН:0266035570 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92833618 ОКВЭД:45.34

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2891613506
12104 Запасы на конец предыдущего года161351570
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года-520
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года40411580294
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года158029288
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года378767555
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года772555120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года470839601355
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года39601364278
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года470839601355
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года39601364278
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2060987387
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года987484159
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2070997397
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года997494169
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года26382963870
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года296387076
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года26382963870
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года296387076
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года470839601355
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года39601364278
21103 Выручка за отчетный год1175714431363
21104 Выручка за предыдущий год14431278462
21203 Себестоимость продаж за отчетный год100282921413
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2921413258
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17291151-50
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1151-135204
22203 Управленческие расходы за отчетный год32300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14061151-50
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1151-135204
23503 Прочие расходы за отчетный год551015
23504 Прочие расходы за предыдущий год10155
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13511141-65
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1141-150199
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2792282
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год22807
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1072913-122
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год913-150159
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1072913-122
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год913-150159

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МК ЭНЕРГЕТИК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МК ЭНЕРГЕТИК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МК ЭНЕРГЕТИК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1072)/Стоимость активов (4708) = 22.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МК ЭНЕРГЕТИК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1406)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10028+0+323) = 13.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МК ЭНЕРГЕТИК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1406)/Выручка (11757) = 11.96 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МК ЭНЕРГЕТИК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1072)/Выручка (11757) = 9.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МК ЭНЕРГЕТИК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.78

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МК ЭНЕРГЕТИК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МК ЭНЕРГЕТИК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МК ЭНЕРГЕТИК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МК ЭНЕРГЕТИК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.44

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.228

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.287

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.785

Индекс Альтмана Z = 6.383

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МК ЭНЕРГЕТИК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (1.68), коэффициент текущей ликвидности (1.78), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (11.96%), рентабельность компании (9.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МК ЭНЕРГЕТИК"