Общество с ограниченной ответственностью "Салаватская Строительная Компания" ИНН:0266035700 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92846992 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1070381926409
12104 Запасы на конец предыдущего года3819264090
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года242585150632718
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года851506327180
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1154528951178
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года45289511780
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года921187814391153
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1878143911530
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4531356283235458
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3562832354580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4531356283235458
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3562832354580
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2491727729
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года17277290
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2591828739
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18287390
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4272338082365419
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3380823654190
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4272338082365419
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3380823654190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4531356283235458
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3562832354580
21103 Выручка за отчетный год4516241422517016615
21104 Выручка за предыдущий год2414225170166150
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4361239522506916302
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2395225069163020
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год155190101313
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1901013130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год155190101313
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1901013130
23403 Прочие доходы за отчетный год1100
23404 Прочие доходы за предыдущий год1000
23503 Прочие расходы за отчетный год607241277
23504 Прочие расходы за предыдущий год72412770
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год961196036
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11960360
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1924127
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год241270
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год77954829
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9548290
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год77954829
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9548290
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31143000
32008 Величина капитала на 31153000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))77000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)77000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))77000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)77000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31220000
33008 Величина капитала на 31230000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Салаватская Строительная Компания"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Салаватская Строительная Компания"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Салаватская Строительная Компания"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (77)/Стоимость активов (4531) = 1.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Салаватская Строительная Компания"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (155)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4361+0+0) = 3.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Салаватская Строительная Компания"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (155)/Выручка (4516) = 3.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Салаватская Строительная Компания"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (77)/Выручка (4516) = 1.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Салаватская Строительная Компания"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Салаватская Строительная Компания"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.59

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.59<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Салаватская Строительная Компания"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Салаватская Строительная Компания"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Салаватская Строительная Компания"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.057

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.061

Индекс Альтмана Z = 0.635

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Салаватская Строительная Компания"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.59), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (3.43%), рентабельность компании (1.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Салаватская Строительная Компания"