ООО "ЭКОДОМ" ИНН:0266035717 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38474433 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года101050
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года105022
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года101050
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года105022
12103 Запасы на конец отчетного года108960
12104 Запасы на конец предыдущего года9600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года230248241
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года248241380
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года59217
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9217161
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года343436258
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года436258541
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года353446308
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года446308563
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года263270141
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года270141126
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года736186
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года61861
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1611581
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11581436
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года89176167
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года176167437
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года353446308
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года446308563
21103 Выручка за отчетный год398308903
21104 Выручка за предыдущий год3089031997
21203 Себестоимость продаж за отчетный год151175868
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1758681829
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год24713335
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13335168
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год24713335
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13335168
23403 Прочие доходы за отчетный год100
23503 Прочие расходы за отчетный год245420
23504 Прочие расходы за предыдущий год42053
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год312915
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12915115
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год312915
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12915115

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (353) = 0.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (247)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (151+0+0) = 163.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (247)/Выручка (398) = 62.06 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (398) = 0.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.97

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.926

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.955

Индекс Альтмана Z = 9.257

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (2.75), коэффициент текущей ликвидности (3.97), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (62.06%), рентабельность компании (0.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники