ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ППР-РАЗРАБОТЧИК" ИНН:0266035763 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38476627 ОКВЭД:74.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года348414012
11504 Основные средства на конец предыдущего года84140120
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года348414012
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года84140120
12103 Запасы на конец отчетного года320130
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года294600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17391413
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3914130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года49685657
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6856570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года135876920519
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года769205190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года123873715619
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года737156190
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года41000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2714470
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года144700
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года18200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6832490
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года324900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года135876920519
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года769205190
21103 Выручка за отчетный год247118991174409
21104 Выручка за предыдущий год189911744090
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14601112977372
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11129773720
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год101178719737
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год787197370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год101178719737
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год787197370
23403 Прочие доходы за отчетный год14000
23503 Прочие расходы за отчетный год18819327
23504 Прочие расходы за предыдущий год193270
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год83776816530
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год768165300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год59573529
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5735290
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7787111301
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год71113010

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ППР-РАЗРАБОТЧИК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ППР-РАЗРАБОТЧИК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ППР-РАЗРАБОТЧИК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (778)/Стоимость активов (1358) = 57.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ППР-РАЗРАБОТЧИК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1011)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1460+0+0) = 69.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ППР-РАЗРАБОТЧИК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1011)/Выручка (2471) = 40.91 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ППР-РАЗРАБОТЧИК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (778)/Выручка (2471) = 31.49 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ППР-РАЗРАБОТЧИК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.72

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ППР-РАЗРАБОТЧИК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ППР-РАЗРАБОТЧИК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ППР-РАЗРАБОТЧИК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ППР-РАЗРАБОТЧИК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.016

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.573

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.616

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 18.206

Индекс Альтмана Z = 25.229

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ППР-РАЗРАБОТЧИК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (0.72), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (40.91%), рентабельность компании (31.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ППР-РАЗРАБОТЧИК"