ООО "Спектр-Строй" ИНН:0266035770 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38479324 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2993298726891398
12104 Запасы на конец предыдущего года2987268913980
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года534900
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года49000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года818065236
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года80652360
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года712589164
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года125891640
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3134312839301787
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3128393017870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3134312839301787
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3128393017870
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4954910158
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4914301580
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5055010168
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5014401680
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года262926273490903
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года262734909030
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2629262739301619
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2627349016190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3134312839301787
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3128393017870
21103 Выручка за отчетный год15828702505715394
21104 Выручка за предыдущий год287025057153940
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15127072384314034
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год270723843140340
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год716312141360
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год163121413600
22204 Управленческие расходы за предыдущий год8290911490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год781305211
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год813052110
23503 Прочие расходы за отчетный год352413
23504 Прочие расходы за предыдущий год524130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год476340198
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год763401980
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1156839
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1568390
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год361272159
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год612721590
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год361272159
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год612721590

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (3134) = 0.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (151+0+0) = 4.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7)/Выручка (158) = 4.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (158) = 1.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.19

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.19<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.161

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.192

Индекс Альтмана Z = 1.268

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.268<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (1.19), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (4.43%), рентабельность компании (1.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники