ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХИМТЭК" ИНН:0266035844 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38482390 ОКВЭД:74.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года20200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года20200
12103 Запасы на конец отчетного года7000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года123512851
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12853351
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года550
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2198987
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года891934
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1524137988
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года137935935
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1726137988
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года137935935
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года20200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10803050
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3051750
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года110032520
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года32519520
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года99139139
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года139139139
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года52791532
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9152566
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6261054171
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1054164205
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1726137988
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года137935935
21103 Выручка за отчетный год1086140563172
21104 Выручка за предыдущий год405631722633
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год108614056101
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год40563172-203
22103 Коммерческие расходы за отчетный год948936050
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год360527990
22203 Управленческие расходы за отчетный год5233060
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3063400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год849145101
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14533-203
23203 Проценты к получению за отчетный год1500
23403 Прочие доходы за отчетный год300
23503 Прочие расходы за отчетный год921513
23504 Прочие расходы за предыдущий год15130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год77513088
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13020-186
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год77513088
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13020-190
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7751300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год130200
32003 Величина капитала на 312000
32007 Величина капитала на 3130500
32008 Величина капитала на 3132500
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))77500
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)77500
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))77500
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)77500
33003 Величина капитала на 312000
33007 Величина капитала на 31108000
33008 Величина капитала на 31110000
36003 Чистые активы на 31110000
36004 Чистые активы на 3132500
41103 Поступления – всего за отчетный год1086100
41193 Прочие поступления за отчетный год1086100
41203 Платежи – всего за отчетный год1073100
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год44900
41293 Прочие платежи за отчетный год1028200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год13000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период13000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХИМТЭК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХИМТЭК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХИМТЭК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (775)/Стоимость активов (1726) = 44.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХИМТЭК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (849)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+9489+523) = 8.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХИМТЭК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (849)/Выручка (10861) = 7.82 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХИМТЭК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (775)/Выручка (10861) = 7.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХИМТЭК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.43

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХИМТЭК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХИМТЭК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХИМТЭК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХИМТЭК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.578

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.449

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.449

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.757

Индекс Альтмана Z = 10.118

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХИМТЭК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.35), коэффициент быстрой ликвидности (2.32), коэффициент текущей ликвидности (2.43), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (7.82%), рентабельность компании (7.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХИМТЭК"