ООО "БАШЭНЕРГОКИП" ИНН:0266036069 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38493519 ОКВЭД:51.87

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года440
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года440
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года444
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года444
12103 Запасы на конец отчетного года329484128
12104 Запасы на конец предыдущего года48412818
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года94441351
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года41312372
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года704556
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года45560
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1343942235
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года94230790
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1346946239
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года94631194
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года321616
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17160
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года227227116
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2271170
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1088703107
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года70317894
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1315930223
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года93029594
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1346946239
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года94631194
21103 Выручка за отчетный год33412036765
21104 Выручка за предыдущий год2036765326
21203 Себестоимость продаж за отчетный год33032016478
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2016731252
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3820287
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год203474
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год382034
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год20346
23503 Прочие расходы за отчетный год191915
23504 Прочие расходы за предыдущий год19157
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год19119
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1191
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год404
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15115
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1176

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15)/Стоимость активов (1346) = 1.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (38)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3303+0+0) = 1.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (38)/Выручка (3341) = 1.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15)/Выручка (3341) = 0.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.77

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.77<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.189

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.024

Индекс Альтмана Z = 1.395

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.395<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.77), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (1.14%), рентабельность компании (0.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия