ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНГЛОМЕРАТ" ИНН:0266036100 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38497428 ОКВЭД:45.45

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1307500
11504 Основные средства на конец предыдущего года7510100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1307500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7510100
12103 Запасы на конец отчетного года77462260618
12104 Запасы на конец предыдущего года623498320
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года491014
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года83762360632
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года623505320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года96769860632
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года698606320
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2018018
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года181800
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года28328300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6990011
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года71930141632
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года301416320
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1733971820
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года39718200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1733971820
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года39718200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года76080
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года76080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года96769860632
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года698606320
21103 Выручка за отчетный год738191489283
21104 Выручка за предыдущий год1914892830
21203 Себестоимость продаж за отчетный год102185252255
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1852522550
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год636623728
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6237280
22103 Коммерческие расходы за отчетный год8000
22203 Управленческие расходы за отчетный год91000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год537623728
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6237280
23403 Прочие доходы за отчетный год284000
23503 Прочие расходы за отчетный год9201180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год729611928
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6119280
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год615170
24603 Прочее за отчетный год30000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год699010411
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6990011

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНГЛОМЕРАТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНГЛОМЕРАТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНГЛОМЕРАТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (699)/Стоимость активов (967) = 72.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНГЛОМЕРАТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (537)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (102+8+91) = 267.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНГЛОМЕРАТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (537)/Выручка (738) = 72.76 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНГЛОМЕРАТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (699)/Выручка (738) = 94.72 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНГЛОМЕРАТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.01

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНГЛОМЕРАТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНГЛОМЕРАТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНГЛОМЕРАТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНГЛОМЕРАТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.787

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.723

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.754

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.888

Индекс Альтмана Z = 15.619

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНГЛОМЕРАТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.64), коэффициент быстрой ликвидности (0.83), коэффициент текущей ликвидности (11.01), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (72.76%), рентабельность компании (94.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНГЛОМЕРАТ"