Общество с ограниченной ответственностью охранное агентство "Багратион" ИНН:0266036421 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38517027 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года288293
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года248318
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года288247317
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года24831783
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года288248318
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24831883
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-129-302-16
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-302-1682
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года375375300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3753000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4217534
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года175341
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года417550334
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5503341
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года288248318
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24831883
21103 Выручка за отчетный год493444672863
21104 Выручка за предыдущий год446728630
21203 Себестоимость продаж за отчетный год470847682954
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4768295415
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год226-301-91
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-301-91-15
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год226-301-91
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-301-91-15
23404 Прочие доходы за предыдущий год280
23503 Прочие расходы за отчетный год25315
23504 Прочие расходы за предыдущий год3153
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год201-302-98
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-302-98-18
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год151-302-98
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-302-98-18

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью охранное агентство "Багратион"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью охранное агентство "Багратион"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью охранное агентство "Багратион"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (151)/Стоимость активов (288) = 52.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью охранное агентство "Багратион"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (226)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4708+0+0) = 4.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью охранное агентство "Багратион"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (226)/Выручка (4934) = 4.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью охранное агентство "Багратион"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (151)/Выручка (4934) = 3.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью охранное агентство "Багратион"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.69

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью охранное агентство "Багратион"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.69

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.69<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью охранное агентство "Багратион"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью охранное агентство "Багратион"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью охранное агентство "Багратион"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.854

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.524

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.698

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.309

Индекс Альтмана Z = 11.677

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью охранное агентство "Багратион"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.69), коэффициент быстрой ликвидности (0.69), коэффициент текущей ликвидности (0.69), коэффициент наличия собственных средств (-0.45), рентабельность продукции (4.58%), рентабельность компании (3.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью охранное агентство "Багратион"