ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ДЕНЬГИ ВМИГ" ИНН:0266036598 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12695094 ОКВЭД:65.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4321956
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года14230
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года19560
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года759271
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2711214
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года26142227
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года22272345
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26142227
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22272345
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года340215
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21565
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года17871782
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года17822200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года487230
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23080
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года22742012
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20122280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26142227
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22272345
21103 Выручка за отчетный год13281895
21104 Выручка за предыдущий год18951110
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1328379
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год189569
22203 Управленческие расходы за отчетный год10170
22204 Управленческие расходы за предыдущий год15160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год311379
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год37969
23303 Проценты к уплате за отчетный год184170
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1700
23403 Прочие доходы за отчетный год6945
23404 Прочие доходы за предыдущий год450
23503 Прочие расходы за отчетный год137
23504 Прочие расходы за предыдущий год72
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год183247
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год24767
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3749
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4911
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год370
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год146198
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год19856
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1460
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1980

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ДЕНЬГИ ВМИГ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ДЕНЬГИ ВМИГ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ДЕНЬГИ ВМИГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (146)/Стоимость активов (2614) = 5.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ДЕНЬГИ ВМИГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (311)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+1017) = 30.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ДЕНЬГИ ВМИГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (311)/Выручка (1328) = 23.42 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ДЕНЬГИ ВМИГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (146)/Выручка (1328) = 10.99 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ДЕНЬГИ ВМИГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.52

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ДЕНЬГИ ВМИГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.52

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.52<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ДЕНЬГИ ВМИГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ДЕНЬГИ ВМИГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ДЕНЬГИ ВМИГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.814

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.056

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.07

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.15

Индекс Альтмана Z = 6.15

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ДЕНЬГИ ВМИГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.33), коэффициент быстрой ликвидности (0.52), коэффициент текущей ликвидности (0.52), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (23.42%), рентабельность компании (10.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ДЕНЬГИ ВМИГ"