ООО "САЛАВАТГИДРАВЛИКА" ИНН:0266036630 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12697963 ОКВЭД:29.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11203 Результаты исследований и разработок на конец отчетного года8916130
11204 Результаты исследований и разработок на конец предыдущего года61300
11503 Основные средства на конец отчетного года6379374979100005
11504 Основные средства на конец предыдущего года749791000050
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года653460696287
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года606962870
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7121881661106292
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года816611062920
12103 Запасы на конец отчетного года723955709243410
12104 Запасы на конец предыдущего года57092434100
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3651296507
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года12965070
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1182674698712713
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года46987127130
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года180518050
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года95817423900
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года174239000
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года27100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года19225610775568335
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года107755683350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года263474189416174627
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1894161746270
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года165216165216165216
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1652161652160
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года737573757375
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года737573750
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-32174-43218-45753
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-43218-457530
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года140417129373122520
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1293731225200
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года240524072694
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года240726940
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года240524072694
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года240726940
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2832283217832
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2832178320
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1103194910927655
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года49109276550
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года750156953926
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года569539260
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1206525763649413
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года57636494130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года263474189416174627
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1894161746270
21103 Выручка за отчетный год257954205436100302
21104 Выручка за предыдущий год2054361003020
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18768714298374553
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год142983745530
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год702676245325749
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год62453257490
22103 Коммерческие расходы за отчетный год16561140441
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год11404410
22203 Управленческие расходы за отчетный год396463034935373
22204 Управленческие расходы за предыдущий год30349353730
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2896530964-10065
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год30964-100650
23403 Прочие доходы за отчетный год514285566520854
23404 Прочие доходы за предыдущий год55665208540
23503 Прочие расходы за отчетный год615046823559967
23504 Прочие расходы за предыдущий год68235599670
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1888918394-49178
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год18394-491780
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год568650310
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год503100
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год144112830
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год1283-61900
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-2-2872694
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-28726940
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год465-2186287
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-21862870
24603 Прочее за отчетный год2626886168
24604 Прочее за предыдущий год8861680
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1104412546-45753
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12546-457530
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1104412546-45753
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год12546-457530
32003 Величина капитала на 311652161652160
32005 Величина капитала на 31737573750
32007 Величина капитала на 31-43218-457530
32008 Величина капитала на 311293731225200
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11044125460
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1104416864165216
33003 Величина капитала на 31165216165216165216
33005 Величина капитала на 31737573757375
33007 Величина капитала на 31-32174-43218-45753
33008 Величина капитала на 31140417129373122520
36003 Чистые активы на 31140417129373122520
36004 Чистые активы на 311293731225200
41103 Поступления – всего за отчетный год17003415720782982
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год16253414999272160
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год245419066758
41193 Прочие поступления за отчетный год504653094064
41203 Платежи – всего за отчетный год17064316713787476
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год469365923135938
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год927407542740097
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год797854670
41293 Прочие платежи за отчетный год229892701211441
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-609-9930-4494
42203 Платежи – всего за отчетный год2133889938
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год2133889938
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-2137772-9438
43103 Поступления – всего за отчетный год38017832
43193 Прочие поступления за отчетный год3800
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год38017832
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-784-21583900
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год2-1150

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11044)/Стоимость активов (263474) = 4.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (28965)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (187687+1656+39646) = 12.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (28965)/Выручка (257954) = 11.23 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11044)/Выручка (257954) = 4.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.311

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.042

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.072

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.141

Х5 = Выручка/Активы = 0.979

Индекс Альтмана Z = 1.939

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.939<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (1.59), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (11.23%), рентабельность компании (4.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники

Еще предприятия