ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ М.И.Р. ИНН:0266040354 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12727517 ОКВЭД:45.45

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2713737
12104 Запасы на конец предыдущего года737646
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года34940
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года940124
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года255149
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14976
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года30021826
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1826846
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года30021826
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1826846
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1638914
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года914282
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года730
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года440
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7344
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года440
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1237864
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года86491
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года544
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4473
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1291868
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года868564
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года30021826
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1826846
21103 Выручка за отчетный год68009694
21104 Выручка за предыдущий год9694938
21203 Себестоимость продаж за отчетный год50958190
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8190528
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17051504
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1504410
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1705727
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1504286
23503 Прочие расходы за отчетный год9070
23504 Прочие расходы за предыдущий год7770
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год798727
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год727286
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7495
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год950
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год724632
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год632286

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ М.И.Р.

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ М.И.Р.

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ М.И.Р.

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (724)/Стоимость активов (3002) = 24.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ М.И.Р.

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1705)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5095+0+0) = 33.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ М.И.Р.

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1705)/Выручка (6800) = 25.07 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ М.И.Р.

Рентабельность компании

Чистая прибыль (724)/Выручка (6800) = 10.65 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ М.И.Р.

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.33

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ М.И.Р.

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ М.И.Р.

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ М.И.Р.

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ М.И.Р.

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.982

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.241

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.266

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.201

Индекс Альтмана Z = 10.276

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ М.И.Р.

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (2.33), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (25.07%), рентабельность компании (10.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ М.И.Р.