ООО "ТРАНС-ОКТАН" ИНН:0266041125 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20828221 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года47000
11504 Основные средства на конец предыдущего года47000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года470470470
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4704700
12103 Запасы на конец отчетного года387621900
12104 Запасы на конец предыдущего года219000
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года244690
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года6900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3904305710
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3057100
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года58200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19392268
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года922680
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года87985408278
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года54082780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года92685878748
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года58787480
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года14140
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года14100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4303460
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года34600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года44436010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года360100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года270391
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3910
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года85555479439
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года54794390
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года88255518738
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года55187380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года92685878748
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года58787480
21103 Выручка за отчетный год2137994300
21104 Выручка за предыдущий год943000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1814073250
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год732500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год323921050
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год210500
22203 Управленческие расходы за отчетный год310520320
22204 Управленческие расходы за предыдущий год203200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год134730
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7300
23403 Прочие доходы за отчетный год100
23503 Прочие расходы за отчетный год31140
23504 Прочие расходы за предыдущий год1400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год104590
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5900
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год21120
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год83470
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4700
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год83470
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4700

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (83)/Стоимость активов (9268) = 0.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (134)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18140+0+3105) = 0.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (134)/Выручка (21379) = 0.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (83)/Выручка (21379) = 0.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.93

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.026

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.05

Индекс Альтмана Z = 0.326

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (0.93), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (0.63%), рентабельность компании (0.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники