ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАШЕ ДЕЛО" ИНН:0266041238 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20839979 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года100
11503 Основные средства на конец отчетного года4711656
11504 Основные средства на конец предыдущего года116560
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4711756
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года117560
12103 Запасы на конец отчетного года347421112
12104 Запасы на конец предыдущего года4211120
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3774891201
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года48912010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20131
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года8097860
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года78600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года153516961444
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года169614440
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года158218131500
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года181315000
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года151510
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года15100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года707475
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года74750
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года858985
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года89850
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года149717241415
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года172414150
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года149717241415
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года172414150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года158218131500
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года181315000
21103 Выручка за отчетный год167723891777
21104 Выручка за предыдущий год238917770
21203 Себестоимость продаж за отчетный год110517071537
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год170715370
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год572682240
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6822400
22203 Управленческие расходы за отчетный год559683142
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6831420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13-198
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1980
23203 Проценты к получению за отчетный год6130
23204 Проценты к получению за предыдущий год1300
23403 Прочие доходы за отчетный год78720
23404 Прочие доходы за предыдущий год7200
23503 Прочие расходы за отчетный год97844
23504 Прочие расходы за предыдущий год8440
24603 Прочее за отчетный год410
24604 Прочее за предыдущий год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4-175
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1750
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4-175
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1750
32003 Величина капитала на 311500
32007 Величина капитала на 317400
32008 Величина капитала на 318900
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))400
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)400
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))400
33218 Убыток (ИТОГО)400
33003 Величина капитала на 311500
33007 Величина капитала на 317000
33008 Величина капитала на 318500
36003 Чистые активы на 318500
36004 Чистые активы на 318900
41103 Поступления – всего за отчетный год156400
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год143800
41193 Прочие поступления за отчетный год12600
41203 Платежи – всего за отчетный год175000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год129000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год41000
41293 Прочие платежи за отчетный год5000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-18600
42103 Поступления – всего за отчетный год27800
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год400
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год26600
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год800
42203 Платежи – всего за отчетный год9000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год9000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год18800
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАШЕ ДЕЛО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАШЕ ДЕЛО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАШЕ ДЕЛО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4)/Стоимость активов (1582) = -0.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАШЕ ДЕЛО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1105+0+559) = 0.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАШЕ ДЕЛО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13)/Выручка (1677) = 0.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАШЕ ДЕЛО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4)/Выручка (1677) = -0.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАШЕ ДЕЛО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАШЕ ДЕЛО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАШЕ ДЕЛО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАШЕ ДЕЛО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАШЕ ДЕЛО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.024

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.057

Индекс Альтмана Z = 0.208

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАШЕ ДЕЛО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (0.78%), рентабельность компании (-0.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАШЕ ДЕЛО"