ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДПРОФИТ" ИНН:0266041340 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22632120 ОКВЭД:51.39

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года294380
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года127513
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года75130
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2890
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14113441
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1134410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14113441
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1134410
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3181-29
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года181-290
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13191-19
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года191-190
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года22400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года171960
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года719600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года194360
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года943600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14113441
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1134410
21103 Выручка за отчетный год303245960
21104 Выручка за предыдущий год459600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год268742450
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год424500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3453510
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год35100
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год69270
22203 Управленческие расходы за отчетный год215440
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год130238-27
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год238-270
23503 Прочие расходы за отчетный год7102
23504 Прочие расходы за предыдущий год1020
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год123228-29
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год228-290
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год24450
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год99183-29
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год183-290
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год99183-29
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год183-290

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДПРОФИТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДПРОФИТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДПРОФИТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (99)/Стоимость активов (14) = 707.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДПРОФИТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (130)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2687+0+215) = 4.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДПРОФИТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (130)/Выручка (3032) = 4.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДПРОФИТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (99)/Выручка (3032) = 3.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДПРОФИТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДПРОФИТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДПРОФИТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДПРОФИТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДПРОФИТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.929

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 7.071

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 8.786

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 13

Индекс Альтмана Z = 101.838

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДПРОФИТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2), коэффициент быстрой ликвидности (14), коэффициент текущей ликвидности (14), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (4.29%), рентабельность компании (3.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДПРОФИТ"