ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАСТВОРОБЕТОННЫЙ УЗЕЛ САЛАВАТСТРОЙ" ИНН:0266041510 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22646004 ОКВЭД:26.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года368334200
11504 Основные средства на конец предыдущего года342000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года368334200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года342000
12103 Запасы на конец отчетного года708635090
12104 Запасы на конец предыдущего года350900
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2525660
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года56600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1198476490
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года764900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11787010
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года870100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года194391259610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12595100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года231221601510
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16015100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года460622900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года229000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4616230010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2300100
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года-1700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года-1700
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года11083000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года30000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17415134150
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1341500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18523137150
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1371500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года231221601510
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16015100
21103 Выручка за отчетный год47503378340
21104 Выручка за предыдущий год3783400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год44802328190
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3281900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год270150150
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год501500
22203 Управленческие расходы за отчетный год65221040
22204 Управленческие расходы за предыдущий год210400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год204929110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год291100
23403 Прочие доходы за отчетный год201700
23503 Прочие расходы за отчетный год16831440
23504 Прочие расходы за предыдущий год14400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год238327670
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год276700
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год47500
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год19900
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год1700
24603 Прочее за отчетный год28810
24604 Прочее за предыдущий год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год268822910
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год229100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год268822910
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год229100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАСТВОРОБЕТОННЫЙ УЗЕЛ САЛАВАТСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАСТВОРОБЕТОННЫЙ УЗЕЛ САЛАВАТСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАСТВОРОБЕТОННЫЙ УЗЕЛ САЛАВАТСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2688)/Стоимость активов (23122) = 11.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАСТВОРОБЕТОННЫЙ УЗЕЛ САЛАВАТСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2049)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (44802+0+652) = 4.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАСТВОРОБЕТОННЫЙ УЗЕЛ САЛАВАТСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2049)/Выручка (47503) = 4.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАСТВОРОБЕТОННЫЙ УЗЕЛ САЛАВАТСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2688)/Выручка (47503) = 5.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАСТВОРОБЕТОННЫЙ УЗЕЛ САЛАВАТСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАСТВОРОБЕТОННЫЙ УЗЕЛ САЛАВАТСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.65

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.65<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАСТВОРОБЕТОННЫЙ УЗЕЛ САЛАВАТСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАСТВОРОБЕТОННЫЙ УЗЕЛ САЛАВАТСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАСТВОРОБЕТОННЫЙ УЗЕЛ САЛАВАТСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.088

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.116

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.103

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.249

Х5 = Выручка/Активы = 2.054

Индекс Альтмана Z = 2.636

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.636<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАСТВОРОБЕТОННЫЙ УЗЕЛ САЛАВАТСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.65), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (4.31%), рентабельность компании (5.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАСТВОРОБЕТОННЫЙ УЗЕЛ САЛАВАТСТРОЙ"