ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНТ-СЕРВИС" ИНН:0266041566 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22653671 ОКВЭД:51.14.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года900
12103 Запасы на конец отчетного года87320
12104 Запасы на конец предыдущего года3200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года531000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4982510
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года25100
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года12900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6375120
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года51200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5475120
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года51200
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года15150
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года257880
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2721030
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3744070
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года40700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3744090
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года40900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6475120
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года51200
21103 Выручка за отчетный год18619120
21104 Выручка за предыдущий год91200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12605040
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год50400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6014080
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год40800
22103 Коммерческие расходы за отчетный год10000
22203 Управленческие расходы за отчетный год2742850
22204 Управленческие расходы за предыдущий год28500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2271230
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12300
23404 Прочие доходы за предыдущий год700
23503 Прочие расходы за отчетный год13190
23504 Прочие расходы за предыдущий год1700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2141110
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год43220
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2200
24603 Прочее за отчетный год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год170890
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год170890
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНТ-СЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНТ-СЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНТ-СЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (170)/Стоимость активов (547) = 31.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНТ-СЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (227)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1260+100+274) = 13.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНТ-СЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (227)/Выручка (1861) = 12.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНТ-СЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (170)/Выручка (1861) = 9.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНТ-СЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.71

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНТ-СЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНТ-СЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНТ-СЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНТ-СЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.481

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.311

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.391

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.727

Индекс Альтмана Z = 7.56

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНТ-СЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.33), коэффициент быстрой ликвидности (1.47), коэффициент текущей ликвидности (1.71), коэффициент наличия собственных средств (0.42), рентабельность продукции (12.2%), рентабельность компании (9.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНТ-СЕРВИС"