ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕТТЕИЛ" ИНН:0266042513 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26796232 ОКВЭД:28.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года29227
12104 Запасы на конец предыдущего года270
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года197131
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1310
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года243284
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2840
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года732442
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года732442
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4420
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3430
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1080
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года343108
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1080
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года300290
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8944
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года440
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года389334
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года732442
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4420
21103 Выручка за отчетный год29301022
21104 Выручка за предыдущий год10220
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2611886
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8860
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год319136
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год319136
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1360
23503 Прочие расходы за отчетный год2614
23504 Прочие расходы за предыдущий год140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год293122
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1220
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5924
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год240
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год23498
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год980
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2340
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год980

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕТТЕИЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕТТЕИЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕТТЕИЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (234)/Стоимость активов (732) = 31.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕТТЕИЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (319)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2611+0+0) = 12.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕТТЕИЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (319)/Выручка (2930) = 10.89 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕТТЕИЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (234)/Выручка (2930) = 7.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕТТЕИЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.88

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕТТЕИЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕТТЕИЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕТТЕИЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕТТЕИЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.878

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.32

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.4

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.882

Х5 = Выручка/Активы = 4.003

Индекс Альтмана Z = 6.509

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕТТЕИЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.62), коэффициент быстрой ликвидности (1.13), коэффициент текущей ликвидности (1.88), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (10.89%), рентабельность компании (7.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕТТЕИЛ"

Еще предприятия