ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДОРСЕТЬКОНСТРУКЦИЯ" ИНН:0266042760 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26809584 ОКВЭД:28.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2191382
11504 Основные средства на конец предыдущего года820
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года16530
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2356682
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года820
12103 Запасы на конец отчетного года5772510479
12104 Запасы на конец предыдущего года104790
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года680283
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2830
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3481466437
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года664370
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года350000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года36695
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года50
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года42423
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года30
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13613077207
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года772070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15969677289
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года772890
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года555555
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5550
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1051610056
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года100560
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1107110611
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года106110
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года193146
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года460
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года193146
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года460
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10090535450
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года354500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4574331029
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года310290
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года46153
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1530
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14669466632
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года666320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15969677289
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года772890
21103 Выручка за отчетный год23343392911
21104 Выручка за предыдущий год929110
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20723273336
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год733360
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2620119575
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год195750
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5012958
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год9580
22203 Управленческие расходы за отчетный год173384662
22204 Управленческие расходы за предыдущий год46620
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год385113955
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год139550
23203 Проценты к получению за отчетный год12870
23303 Проценты к уплате за отчетный год94511314
23304 Проценты к уплате за предыдущий год13140
23403 Прочие доходы за отчетный год63715615
23404 Прочие доходы за предыдущий год6150
23503 Прочие расходы за отчетный год58577679
23504 Прочие расходы за предыдущий год6790
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год82512577
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год125770
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год24750
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год66-12
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-120
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год188546
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год460
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год16530
24603 Прочее за отчетный год1330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год46010056
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год100560
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год46010056
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год100560
32003 Величина капитала на 315550
32007 Величина капитала на 31100550
32008 Величина капитала на 31106100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))46010055
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)46010610
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))46010055
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)46010055
33003 Величина капитала на 31555555
33007 Величина капитала на 311051610055
33008 Величина капитала на 311107110610
36003 Чистые активы на 311107110611
36004 Чистые активы на 31106110
41103 Поступления – всего за отчетный год28260428222
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год28260428222
41203 Платежи – всего за отчетный год30530364222
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год27474657030
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год211171629
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год56320
41293 Прочие платежи за отчетный год38085563
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-22699-36000
42203 Платежи – всего за отчетный год283270
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год187070
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год96200
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-28327555
43103 Поступления – всего за отчетный год5469035450
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год5469035450
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год5469035450
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период36645

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (460)/Стоимость активов (159696) = 0.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3851)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (207232+5012+17338) = 1.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3851)/Выручка (233433) = 1.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (460)/Выручка (233433) = 0.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.69

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.566

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.074

Х5 = Выручка/Активы = 1.462

Индекс Альтмана Z = 1.914

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.914<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (0.69), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (1.65%), рентабельность компании (0.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники