ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛАВАТ НЕФТЕХИМ АВТОМАТИКА" ИНН:0266042792 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26814243 ОКВЭД:72.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года18452222
11504 Основные средства на конец предыдущего года22220
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года20252222
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года22220
12103 Запасы на конец отчетного года1213
12104 Запасы на конец предыдущего года130
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7187675
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6750
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9851335
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13350
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года81842023
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года102094245
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года42450
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года39061315
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года63032930
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года29300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года63032930
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года29300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года102094245
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года42450
21103 Выручка за отчетный год204095200
21104 Выручка за предыдущий год52000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год160253656
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год36560
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год43841544
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год43841544
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15440
23403 Прочие доходы за отчетный год7790
23503 Прочие расходы за отчетный год18288
23504 Прочие расходы за предыдущий год80
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год33351536
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15360
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год744231
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2310
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год25911305
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13050

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛАВАТ НЕФТЕХИМ АВТОМАТИКА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛАВАТ НЕФТЕХИМ АВТОМАТИКА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛАВАТ НЕФТЕХИМ АВТОМАТИКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2591)/Стоимость активов (10209) = 25.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛАВАТ НЕФТЕХИМ АВТОМАТИКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4384)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16025+0+0) = 27.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛАВАТ НЕФТЕХИМ АВТОМАТИКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4384)/Выручка (20409) = 21.48 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛАВАТ НЕФТЕХИМ АВТОМАТИКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2591)/Выручка (20409) = 12.7 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛАВАТ НЕФТЕХИМ АВТОМАТИКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.33

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.33<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛАВАТ НЕФТЕХИМ АВТОМАТИКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛАВАТ НЕФТЕХИМ АВТОМАТИКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛАВАТ НЕФТЕХИМ АВТОМАТИКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛАВАТ НЕФТЕХИМ АВТОМАТИКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.184

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.254

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.327

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.62

Индекс Альтмана Z = 4.884

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛАВАТ НЕФТЕХИМ АВТОМАТИКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (1.33), коэффициент текущей ликвидности (1.33), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (21.48%), рентабельность компании (12.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛАВАТ НЕФТЕХИМ АВТОМАТИКА"