ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙБОЛИТ" ИНН:0266042827 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26811014 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1250
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1250
12103 Запасы на конец отчетного года41156
12104 Запасы на конец предыдущего года560
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9730
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года377
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года70
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года142163
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года154663
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года630
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года765-9
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-90
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года70171
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года710
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года801
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года78172
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года154663
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года630
21103 Выручка за отчетный год6390
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год160
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год639-16
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год639-16
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-160
23403 Прочие доходы за отчетный год9990
23503 Прочие расходы за отчетный год8453
23504 Прочие расходы за предыдущий год30
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год793-19
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-190
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год774-19
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-190

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙБОЛИТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙБОЛИТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙБОЛИТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (774)/Стоимость активов (1546) = 50.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙБОЛИТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (639)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙБОЛИТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (639)/Выручка (639) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙБОЛИТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (774)/Выручка (639) = 121.13 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙБОЛИТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.82

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙБОЛИТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙБОЛИТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙБОЛИТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙБОЛИТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.867

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.501

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.513

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.98

Индекс Альтмана Z = 11.797

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙБОЛИТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.29), коэффициент текущей ликвидности (1.82), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (121.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙБОЛИТ"