ДОЧЕРНЕЕ ОБЩЕСТВО ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖЕНЕРНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР" ИНН:0266042898 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27294478 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года36447
12104 Запасы на конец предыдущего года4470
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года131720755
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года207550
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года400528
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5280
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года175321730
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года217300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года175321730
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года217300
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года616554
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5540
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года716654
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6540
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8004020
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года40200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23717056
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года170560
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года103721076
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года210760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года175321730
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года217300
21103 Выручка за отчетный год102717589
21104 Выручка за предыдущий год175890
21203 Себестоимость продаж за отчетный год104416886
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год168860
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-17703
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-17703
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7030
23203 Проценты к получению за отчетный год320
23403 Прочие доходы за отчетный год1520
23503 Прочие расходы за отчетный год9010
23504 Прочие расходы за предыдущий год100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год77693
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6930
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год15139
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1390
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год62554
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5540
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год62554
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5540
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 315540
32008 Величина капитала на 316540
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))62554
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)62654
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))62554
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)62554
33003 Величина капитала на 31100100
33007 Величина капитала на 31616554
33008 Величина капитала на 31716654
36003 Чистые активы на 31716654
36004 Чистые активы на 316540
41103 Поступления – всего за отчетный год176390
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год175890
41193 Прочие поступления за отчетный год500
41203 Платежи – всего за отчетный год145473592
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год12290695
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год17152196
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1390
41293 Прочие платежи за отчетный год403701
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год3092-3592
43103 Поступления – всего за отчетный год10004120
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год10004020
43203 Платежи – всего за отчетный год42200
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год42200
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-32204120
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-128528

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ДОЧЕРНЕЕ ОБЩЕСТВО ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖЕНЕРНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР"

Прибыль

Прибыль ДОЧЕРНЕЕ ОБЩЕСТВО ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖЕНЕРНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР"

Чистые активы

Чистые активы ДОЧЕРНЕЕ ОБЩЕСТВО ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖЕНЕРНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (62)/Стоимость активов (1753) = 3.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ДОЧЕРНЕЕ ОБЩЕСТВО ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖЕНЕРНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-17)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1044+0+0) = -1.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ДОЧЕРНЕЕ ОБЩЕСТВО ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖЕНЕРНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-17)/Выручка (1027) = -1.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ДОЧЕРНЕЕ ОБЩЕСТВО ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖЕНЕРНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (62)/Выручка (1027) = 6.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ДОЧЕРНЕЕ ОБЩЕСТВО ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖЕНЕРНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.69

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ДОЧЕРНЕЕ ОБЩЕСТВО ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖЕНЕРНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ДОЧЕРНЕЕ ОБЩЕСТВО ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖЕНЕРНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ДОЧЕРНЕЕ ОБЩЕСТВО ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖЕНЕРНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ДОЧЕРНЕЕ ОБЩЕСТВО ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖЕНЕРНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.865

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.044

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.69

Индекс Альтмана Z = 6.809

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ДОЧЕРНЕЕ ОБЩЕСТВО ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖЕНЕРНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.39), коэффициент быстрой ликвидности (1.66), коэффициент текущей ликвидности (1.69), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (-1.66%), рентабельность компании (6.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ДОЧЕРНЕЕ ОБЩЕСТВО ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖЕНЕРНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР"