ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМАНТИКОРР" ИНН:0266042922 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:27296098 ОКВЭД:45.25.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года50
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года50
12103 Запасы на конец отчетного года410
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года68021498
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14980
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года980
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года68431596
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года68461601
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-459-641
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-6410
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года83146
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1460
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года72222096
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20960
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года73052242
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года22420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года68461601
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16010
21103 Выручка за отчетный год74761694
21104 Выручка за предыдущий год16940
21203 Себестоимость продаж за отчетный год61901969
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19690
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1286-275
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1286-651
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2750
23403 Прочие доходы за отчетный год490
23503 Прочие расходы за отчетный год11070
23504 Прочие расходы за предыдущий год3760
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год228-651
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-6510
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год460
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год182-651
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-6510

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМАНТИКОРР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМАНТИКОРР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМАНТИКОРР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (182)/Стоимость активов (6846) = 2.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМАНТИКОРР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1286)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6190+0+0) = 20.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМАНТИКОРР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1286)/Выручка (7476) = 17.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМАНТИКОРР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (182)/Выручка (7476) = 2.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМАНТИКОРР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.94

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМАНТИКОРР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМАНТИКОРР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМАНТИКОРР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМАНТИКОРР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.055

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.033

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.063

Индекс Альтмана Z = -0.117

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМАНТИКОРР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.93), коэффициент текущей ликвидности (0.94), коэффициент наличия собственных средств (-0.07), рентабельность продукции (17.2%), рентабельность компании (2.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМАНТИКОРР"