ДОЧЕРНЕЕ ОБЩЕСТВО ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВТМ НЕФТЕХИМ" ИНН:0266043010 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15299826 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2471567
11504 Основные средства на конец предыдущего года15670
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года159880
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года162351567
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года15670
12103 Запасы на конец отчетного года2224797
12104 Запасы на конец предыдущего года47970
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года30
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1095422836
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года228360
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года70
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года14152175
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года21750
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1259129818
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года298180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2882631385
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года313850
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-63953105
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1050
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-63853205
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2050
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года23000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9267928880
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года288800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9267931180
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года311800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2882631385
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года313850
21103 Выручка за отчетный год18502485606
21104 Выручка за предыдущий год856060
21203 Себестоимость продаж за отчетный год25187178256
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год782560
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-668477350
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год73500
22203 Управленческие расходы за отчетный год223297119
22204 Управленческие расходы за предыдущий год71190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-89176231
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2310
23403 Прочие доходы за отчетный год129450
23503 Прочие расходы за отчетный год381598
23504 Прочие расходы за предыдущий год980
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-80046133
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1330
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год280
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год222
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год20
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год159880
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-64058105
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1050
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-64058105
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1050
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 311050
32008 Величина капитала на 312050
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))640580
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)640580
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))640580
33218 Убыток (ИТОГО)640580
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31-639530
33008 Величина капитала на 31-638530
36003 Чистые активы на 31-638530
36004 Чистые активы на 312050
41103 Поступления – всего за отчетный год2279520
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2279520
41203 Платежи – всего за отчетный год2555040
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1790560
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год553590
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1070
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год50
41293 Прочие платежи за отчетный год209770
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-275520
43103 Поступления – всего за отчетный год298450
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год298450
43203 Платежи – всего за отчетный год23000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год23000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год275450
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-70

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ДОЧЕРНЕЕ ОБЩЕСТВО ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВТМ НЕФТЕХИМ"

Прибыль

Прибыль ДОЧЕРНЕЕ ОБЩЕСТВО ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВТМ НЕФТЕХИМ"

Чистые активы

Чистые активы ДОЧЕРНЕЕ ОБЩЕСТВО ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВТМ НЕФТЕХИМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-64058)/Стоимость активов (28826) = -222.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ДОЧЕРНЕЕ ОБЩЕСТВО ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВТМ НЕФТЕХИМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-89176)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (251871+0+22329) = -32.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ДОЧЕРНЕЕ ОБЩЕСТВО ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВТМ НЕФТЕХИМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-89176)/Выручка (185024) = -48.2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ДОЧЕРНЕЕ ОБЩЕСТВО ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВТМ НЕФТЕХИМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-64058)/Выручка (185024) = -34.62 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ДОЧЕРНЕЕ ОБЩЕСТВО ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВТМ НЕФТЕХИМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ДОЧЕРНЕЕ ОБЩЕСТВО ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВТМ НЕФТЕХИМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ДОЧЕРНЕЕ ОБЩЕСТВО ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВТМ НЕФТЕХИМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ДОЧЕРНЕЕ ОБЩЕСТВО ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВТМ НЕФТЕХИМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ДОЧЕРНЕЕ ОБЩЕСТВО ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВТМ НЕФТЕХИМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.778

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.222

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.777

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.689

Индекс Альтмана Z = -44.852

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ДОЧЕРНЕЕ ОБЩЕСТВО ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВТМ НЕФТЕХИМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (0.14), коэффициент наличия собственных средств (-2.22), рентабельность продукции (-48.2%), рентабельность компании (-34.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ДОЧЕРНЕЕ ОБЩЕСТВО ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВТМ НЕФТЕХИМ"