ООО "СТРОИТЕЛЬНО-МОНТАЖНОЕ УПРАВЛЕНИЕ №4" ИНН:0266043179 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27307883 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года782184
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1840
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года782184
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года782184
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1840
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1515
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года76736
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года360
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года78251
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года510
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1330
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года782184
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1840
21103 Выручка за отчетный год14085434
21104 Выручка за предыдущий год4340
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13058386
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3860
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год102748
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год480
22103 Коммерческие расходы за отчетный год683
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год30
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год95945
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год450
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год95945
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год450
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1929
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год90
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год76736
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год360
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год76736
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год360
32003 Величина капитала на 31150
32007 Величина капитала на 31360
32008 Величина капитала на 31510
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7670
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)7670
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7670
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)7670
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))360
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)360
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))360
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)360
33003 Величина капитала на 31150
33007 Величина капитала на 317670
33008 Величина капитала на 317820
36003 Чистые активы на 317820
36004 Чистые активы на 31510
41103 Поступления – всего за отчетный год176970
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год164030
41193 Прочие поступления за отчетный год12940
41203 Платежи – всего за отчетный год176970
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год168570
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4850
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год210
41293 Прочие платежи за отчетный год3340

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (767)/Стоимость активов (782) = 98.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (959)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13058+68+0) = 7.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (959)/Выручка (14085) = 6.81 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (767)/Выручка (14085) = 5.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.981

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.226

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 21.147

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (6.81%), рентабельность компании (5.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники