ООО "ВЛАЕР" ИНН:0266043228 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:27314330 ОКВЭД:60.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года595339
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3390
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1194
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1940
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года596533
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года596533
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5330
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года213494
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4940
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года37939
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года390
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года40
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года38339
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года596533
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5330
21104 Выручка за предыдущий год5720
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23261
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год610
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-232511
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-232511
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5110
23503 Прочие расходы за отчетный год122
23504 Прочие расходы за предыдущий год20
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-244509
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5090
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3825
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-282484
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4840

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-282)/Стоимость активов (596) = -47.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-232)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (232+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-232)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-282)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.364

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.473

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.409

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.556

Индекс Альтмана Z = -1.319

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.56), коэффициент текущей ликвидности (1.56), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники