ООО "РЕГИОНТЕХЭНЕРГОМОНТАЖ" ИНН:0266043267 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:29790974 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года680
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года680
12103 Запасы на конец отчетного года2920
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года245390
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1214
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года140
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года211300
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года25054314
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года25122314
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3140
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6109-28
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-280
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6119-18
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-180
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года71331
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3310
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года189321
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года19003332
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года25122314
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3140
21103 Выручка за отчетный год249760
21203 Себестоимость продаж за отчетный год145910
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год103850
22203 Управленческие расходы за отчетный год257726
22204 Управленческие расходы за предыдущий год260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7808-26
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-260
23203 Проценты к получению за отчетный год20
23403 Прочие доходы за отчетный год7990
23503 Прочие расходы за отчетный год9252
23504 Прочие расходы за предыдущий год20
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7684-28
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-280
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год15370
24603 Прочее за отчетный год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6137-28
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-280
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6137-28
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-280

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6137)/Стоимость активов (25122) = 24.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7808)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14591+0+2577) = 45.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7808)/Выручка (24976) = 31.26 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6137)/Выручка (24976) = 24.57 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.32

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.32<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.244

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.244

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.306

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.322

Индекс Альтмана Z = 4.791

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.29), коэффициент текущей ликвидности (1.32), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (31.26%), рентабельность компании (24.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия