ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ ГАРАЖНЫЙ КООПЕРАТИВ "СТРОИТЕЛЬ" ИНН:0267002859 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16800961 ОКВЭД:63.21.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4289
11504 Основные средства на конец предыдущего года89135
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4289
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года89135
12103 Запасы на конец отчетного года920
12104 Запасы на конец предыдущего года710
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1011929
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года929668
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года260
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11291020
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1020754
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11711109
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1109889
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1730
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1730
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года173173
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года173173
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1216
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1631
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года9860
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года9200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года998936
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года936716
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11711109
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1109889
36003 Чистые активы на 311730
36004 Чистые активы на 311730
41103 Поступления – всего за отчетный год15310
41193 Прочие поступления за отчетный год15310
41203 Платежи – всего за отчетный год14490
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5460
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год8090
41293 Прочие платежи за отчетный год940
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год820
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период820
61003 Остаток средств на начало отчетного года929668
62103 Вступительные взносы за отчетный год280
62153 Членские взносы за отчетный год12730
62203 Целевые взносы за отчетный год481483
62503 Прочие за отчетный год182152
62003 Поступило средств - всего за отчетный год15310
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год2529
63123 проведение конференций, совещаний, семинаров и т.п. за отчетный год20
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год901845
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год8090
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год620
63263 прочие за отчетный год300
63503 Прочие за отчетный год5460
63003 Использовано средств - всего за отчетный год14490
64003 Остаток средств на конец отчетного года1011929

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (1171) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.954

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.173

Индекс Альтмана Z = 6.44

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.01), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники