Общество с ограниченной ответственностью "Котлогазстрой" ИНН:0267003683 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12715106 ОКВЭД:45.25.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года760943
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года760943
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года59625
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года625561
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года28252
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2521370
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года87877
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8771931
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года871637
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16372874
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года771621
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16212874
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года90
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года160
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года871637
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16372874
21103 Выручка за отчетный год6733869
21104 Выручка за предыдущий год38695949
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10923896
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год38964025
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-419-27
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-271924
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-419-27
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-271924
23403 Прочие доходы за отчетный год1410
23503 Прочие расходы за отчетный год72831
23504 Прочие расходы за предыдущий год3138
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1006-58
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-581886
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год26127
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год127166
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1032-185
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1851720

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Котлогазстрой"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Котлогазстрой"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Котлогазстрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1032)/Стоимость активов (87) = -1186.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Котлогазстрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-419)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1092+0+0) = -38.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Котлогазстрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-419)/Выручка (673) = -62.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Котлогазстрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1032)/Выручка (673) = -153.34 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Котлогазстрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Котлогазстрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Котлогазстрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Котлогазстрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Котлогазстрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.989

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -11.862

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -11.563

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.7

Индекс Альтмана Z = -101.801

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Котлогазстрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.8), коэффициент быстрой ликвидности (8.7), коэффициент текущей ликвидности (8.7), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (-62.26%), рентабельность компании (-153.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Котлогазстрой"