Муниципальное унитарное предприятие культуры "Сибайская городская дирекция киновидеосети" ИНН:0267005514 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05295033 ОКВЭД:92.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года563565107434
11504 Основные средства на конец предыдущего года651074348623
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года563565107475
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года651074758648
12103 Запасы на конец отчетного года13035931
12104 Запасы на конец предыдущего года35931426
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2465910
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2561035
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года251821
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года182122
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года401112962
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года309962483
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года603666228437
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года681984379131
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500500
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года774859280
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года774877701656
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3888-65-623
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1802-6231832
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года436063637647
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года644676473988
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1654259790
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года351790732
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года2200
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года2204411
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1676259790
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3737905143
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года603666228437
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года681984379131
21103 Выручка за отчетный год7383952811326
21104 Выручка за предыдущий год95281132610777
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год73831758
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9528580
22203 Управленческие расходы за отчетный год917000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1044200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-17871758
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-914580
23503 Прочие расходы за отчетный год29900
23504 Прочие расходы за предыдущий год13400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-20861758
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1048580
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-20861758
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1048580
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-20861758
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1048580

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие культуры "Сибайская городская дирекция киновидеосети"

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие культуры "Сибайская городская дирекция киновидеосети"

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие культуры "Сибайская городская дирекция киновидеосети"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2086)/Стоимость активов (6036) = -34.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие культуры "Сибайская городская дирекция киновидеосети"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1787)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+9170) = -19.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие культуры "Сибайская городская дирекция киновидеосети"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1787)/Выручка (7383) = -24.2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие культуры "Сибайская городская дирекция киновидеосети"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2086)/Выручка (7383) = -28.25 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие культуры "Сибайская городская дирекция киновидеосети"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие культуры "Сибайская городская дирекция киновидеосети"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие культуры "Сибайская городская дирекция киновидеосети"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие культуры "Сибайская городская дирекция киновидеосети"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие культуры "Сибайская городская дирекция киновидеосети"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.208

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.346

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.346

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.601

Индекс Альтмана Z = -2.087

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие культуры "Сибайская городская дирекция киновидеосети"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (0.24), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (-24.2%), рентабельность компании (-28.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие культуры "Сибайская городская дирекция киновидеосети"