НЕПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШКИРСКОЕ ШАХТОПРОХОДЧЕСКОЕ УПРАВЛЕНИЕ" ИНН:0267005730 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:04838757 ОКВЭД:45.21.54

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года925167748335540414570265
11504 Основные средства на конец предыдущего года748335540414570265379664
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года224839242337417773473219
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года242337417773473219748463
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11500069906729581871043484
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года99067295818710434841128127
12103 Запасы на конец отчетного года329826204174292724271559
12104 Запасы на конец предыдущего года204174292724271559235343
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года807221021670
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года22102167075
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года817435367571288281106695
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года367571288281106695167276
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года6376900320
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17579263122294907
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2631222949073516
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года474474474473
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года47447447328399
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1229890574692595875383954
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года574692595876383954440467
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2379896156536315540621427438
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1565364155406314274381568594
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года708708708708
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года708708708708
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года693601424714247
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года1424701424714247
13603 Резервный капитал на конец отчетного года469781302124143548214551
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года302124143548214551229429
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года556891603471585762832
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1603471585752832105251
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года533114477426317079232338
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года477426317079232338349635
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года951806402397620000780000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4023976200007800000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года951806402397620000780000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4023976200007800000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года32026617503710927961834
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1750371092796183455784
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года572599503919504279351966
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5039195042793519661158064
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года2111658334251300
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года6583342513002852
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года894976685540616983415100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6855396169834151001218959
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2379896156536315540621427438
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1565363155406214274381568594
21103 Выручка за отчетный год1084406183784119185731082457
21104 Выручка за предыдущий год1837841191857310824571244250
21203 Себестоимость продаж за отчетный год64390613428961339464744716
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13428961339464744716896813
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год440500494945579109337741
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год494945579109337741347437
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1079429679611757
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год42967961175747606
22203 Управленческие расходы за отчетный год155664156695106223136423
22204 Управленческие расходы за предыдущий год156695106223136423126068
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год283757338208376090189561
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год338208376090189561173763
23203 Проценты к получению за отчетный год14868745074009363
23204 Проценты к получению за предыдущий год74507400936316519
23303 Проценты к уплате за отчетный год1125477449994025132083
23304 Проценты к уплате за предыдущий год744999402513208322915
23403 Прочие доходы за отчетный год178330838683644814086
23404 Прочие доходы за предыдущий год838683318019140864369
23503 Прочие расходы за отчетный год2823208987537998469926
23504 Прочие расходы за предыдущий год8987533915556992632912
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8208821108921592911001
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год21108921592911001138824
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1810447901494802200
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4790149480220029723
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год1686-5683-62942142
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год5683-6294-21421958
24603 Прочее за отчетный год8295284178735969
24604 Прочее за предыдущий год2841787459693850
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год556891603471585762832
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1603471585752832105251
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год556891603471585762832
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1603471585752832105251
32003 Величина капитала на 31708708708708
32005 Величина капитала на 3114247142471424714247
32006 Величина капитала на 31302124143548214551229429
32007 Величина капитала на 311603471585752832105251
32008 Величина капитала на 31477426317079232338349635
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)423000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))556891603471585762832
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)561121603471585762832
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))556891603471585762832
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)556891603471585762832
33125 Переоценка имущества (Добавочный капитал)423000
33128 Переоценка имущества (ИТОГО)423000
33305 Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал)-7733000
33307 Изменение добавочного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7310000
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)16765715857600
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-167657-15857600
33003 Величина капитала на 31708708708708
33005 Величина капитала на 316936142471424714247
33006 Величина капитала на 31469781302124143548214551
33007 Величина капитала на 31556891603471585762832
33008 Величина капитала на 31533114477426317079232338
36003 Чистые активы на 31533114477427317079232338
36004 Чистые активы на 31477427317080232338343635
41103 Поступления – всего за отчетный год22244859286801443921900403
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год13642869123051291381885798
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год2069138200
41193 Прочие поступления за отчетный год8581301499315254014605
41203 Платежи – всего за отчетный год2448013165911217362541818467
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год155771311134048877661327970
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год481882377282376957307158
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год110493763879217876123
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год21513401332618116213
41293 Прочие платежи за отчетный год2764125190635317291003
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-223528-730432-292333-918064
42103 Поступления – всего за отчетный год5400412554662387298290
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год9952565207057
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год3868810630662387288207
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год53641358803026
42203 Платежи – всего за отчетный год3498467887041777121283
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год953784362032807118650
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год2544683525089702633
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-2958424667620610177007
43103 Поступления – всего за отчетный год1670762224031215935001480509
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1653808223372115935001478009
43193 Прочие поступления за отчетный год16954659102500
43203 Платежи – всего за отчетный год107241713331471314900738057
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год96211012641641314900698042
43293 Прочие платежи за отчетный год1103076898300
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год598345907165278600742452
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период7897522340968771395
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год21103444454

Финансовый анализ

Продажи

Продажи НЕПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШКИРСКОЕ ШАХТОПРОХОДЧЕСКОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Прибыль

Прибыль НЕПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШКИРСКОЕ ШАХТОПРОХОДЧЕСКОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Чистые активы

Чистые активы НЕПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШКИРСКОЕ ШАХТОПРОХОДЧЕСКОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (55689)/Стоимость активов (2379896) = 2.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов НЕПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШКИРСКОЕ ШАХТОПРОХОДЧЕСКОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (283757)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (643906+1079+155664) = 35.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж НЕПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШКИРСКОЕ ШАХТОПРОХОДЧЕСКОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (283757)/Выручка (1084406) = 26.17 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции НЕПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШКИРСКОЕ ШАХТОПРОХОДЧЕСКОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (55689)/Выручка (1084406) = 5.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании НЕПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШКИРСКОЕ ШАХТОПРОХОДЧЕСКОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности НЕПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШКИРСКОЕ ШАХТОПРОХОДЧЕСКОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности НЕПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШКИРСКОЕ ШАХТОПРОХОДЧЕСКОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности НЕПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШКИРСКОЕ ШАХТОПРОХОДЧЕСКОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств НЕПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШКИРСКОЕ ШАХТОПРОХОДЧЕСКОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.276

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.034

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.289

Индекс Альтмана Z = 2.417

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.417<2.6)

Оценка риска банкротства НЕПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШКИРСКОЕ ШАХТОПРОХОДЧЕСКОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.18), коэффициент текущей ликвидности (1.55), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (26.17%), рентабельность компании (5.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность НЕПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШКИРСКОЕ ШАХТОПРОХОДЧЕСКОЕ УПРАВЛЕНИЕ"