ООО производственно-коммерческая фирма "Сулпан" ИНН:0267007430 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:48858583 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года101
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года112
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года112
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-99-141-55
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-141-550
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10014257
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года142570
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10014257
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года142570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года112
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года120
21103 Выручка за отчетный год14431388774
21104 Выручка за предыдущий год13887740
21203 Себестоимость продаж за отчетный год30525499
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год254990
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11381134675
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11346750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11381134675
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11346750
23503 Прочие расходы за отчетный год1069108122
23504 Прочие расходы за предыдущий год1081220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6953653
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год536530
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год78820
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-9-29653
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-296530

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-9)/Стоимость активов (1) = -900 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1138)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (305+0+0) = 373.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1138)/Выручка (1443) = 78.86 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-9)/Выручка (1443) = -0.62 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -99

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -99

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -9

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 69

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.99

Индекс Альтмана Z = -216.14

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.01), коэффициент наличия собственных средств (-99), рентабельность продукции (78.86%), рентабельность компании (-0.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники