ООО "583+" ИНН:0267009163 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55832940 ОКВЭД:52.48.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года203452123824777
11504 Основные средства на конец предыдущего года212382477722837
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года203452123824777
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года212382477722837
12104 Запасы на конец предыдущего года437711630
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года37350136
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года35013695
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года37787847
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года787847725
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года203822202525624
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года220252562423562
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года212121
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года212121
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года170971875925001
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года187592500119258
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года170971875925001
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года187592500119258
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года51210000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года100002911
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года27522245127
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2245127820
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года32643245602
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года32456024283
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года203822202525624
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года220252562423562
21103 Выручка за отчетный год7171114706419
21104 Выручка за предыдущий год1147064194107
21203 Себестоимость продаж за отчетный год388281612900
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год816129002050
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год328933093519
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год330935192057
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год328933093519
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год330935192057
23303 Проценты к уплате за отчетный год300625743179
23304 Проценты к уплате за предыдущий год257431791679
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год283735340
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год735340378
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год151437219
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год437219271
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год132298121
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год298121107

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (132)/Стоимость активов (20382) = 0.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3289)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3882+0+0) = 84.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3289)/Выручка (7171) = 45.87 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (132)/Выручка (7171) = 1.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.133

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.001

Индекс Альтмана Z = -0.758

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.01), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (45.87%), рентабельность компании (1.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники