ООО "Сибайгазспецстрой" ИНН:0267009325 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:03239919 ОКВЭД:45.21.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года14599951252
11504 Основные средства на конец предыдущего года99512521564
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года786500
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года872400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года93249951252
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года971912521564
12103 Запасы на конец отчетного года392435675
12104 Запасы на конец предыдущего года4356751392
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года39264147462
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года641474625136
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7841557315289
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года68491528913074
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года101081656816541
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года165681654114638
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года100511612315370
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года161231537014210
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года574451168
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4451168428
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года574451171
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4451171428
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года101081656816541
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года165681654114638
21103 Выручка за отчетный год49789088368
21104 Выручка за предыдущий год890883688787
21203 Себестоимость продаж за отчетный год375379815931
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год798159317276
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-32569272437
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год92724371511
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-32567952240
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год92722401253
23403 Прочие доходы за отчетный год75427330
23404 Прочие доходы за предыдущий год27330793
23503 Прочие расходы за отчетный год6141821
23504 Прочие расходы за предыдущий год314185
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-311633462601
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год334626011990
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5500
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год39400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-317129522208
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год295222081990
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 311611200
32008 Величина капитала на 311612200
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))607100
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)-607100
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))317100
33218 Убыток (ИТОГО)317100
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))290000
33278 Дивиденды (ИТОГО)290000
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 311004100
33008 Величина капитала на 311005100
41103 Поступления – всего за отчетный год3611000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год132100
41133 От перепродажи финансовых вложений за отчетный год41600
41193 Прочие поступления за отчетный год3437300
41203 Платежи – всего за отчетный год4113300
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год67300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год103700
41293 Прочие платежи за отчетный год3942300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-502300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-502300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3171)/Стоимость активов (10108) = -31.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3256)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3753+0+0) = -86.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3256)/Выручка (497) = -655.13 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3171)/Выручка (497) = -638.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 151.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 144.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 6.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.072

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.314

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.308

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 176.333

Индекс Альтмана Z = 182.529

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (6.88), коэффициент быстрой ликвидности (144.86), коэффициент текущей ликвидности (151.74), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (-655.13%), рентабельность компании (-638.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники