ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЩИТ" ИНН:0267009491 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12739147 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года831330
11504 Основные средства на конец предыдущего года13300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года831330
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13300
12103 Запасы на конец отчетного года303438298
12104 Запасы на конец предыдущего года438298230
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года910756290
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года756290269
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года285390468
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года390468273
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года149815841056
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15841056772
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года158117171056
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17171056772
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13451345961
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1345961683
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23637295
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3729589
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года23637295
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3729589
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года158117171056
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17171056772
21103 Выручка за отчетный год148511448513872
21104 Выручка за предыдущий год144851387211855
21203 Себестоимость продаж за отчетный год148281297412426
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год129741242611235
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2315111446
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15111446620
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2315111446
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15111446620
23403 Прочие доходы за отчетный год151617
23404 Прочие доходы за предыдущий год1617230
23503 Прочие расходы за отчетный год384325
23504 Прочие расходы за предыдущий год432542
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14841438808
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14841438808
32003 Величина капитала на 3125000
32006 Величина капитала на 312500
32007 Величина капитала на 31107000
32008 Величина капитала на 31134500
33003 Величина капитала на 3125000
33006 Величина капитала на 312500
33007 Величина капитала на 31107000
33008 Величина капитала на 31134500
36003 Чистые активы на 31134500
36004 Чистые активы на 31134500
41103 Поступления – всего за отчетный год1607400
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1469900
41193 Прочие поступления за отчетный год137500
41203 Платежи – всего за отчетный год1617800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год554600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год562200
41293 Прочие платежи за отчетный год501000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-10400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-10400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЩИТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЩИТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЩИТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (1581) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЩИТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (23)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14828+0+0) = 0.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЩИТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (23)/Выручка (14851) = 0.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЩИТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (14851) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЩИТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.35

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЩИТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЩИТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЩИТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЩИТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.798

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.699

Индекс Альтмана Z = 11.219

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЩИТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.21), коэффициент быстрой ликвидности (5.06), коэффициент текущей ликвидности (6.35), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (0.15%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЩИТ"