ООО "ИЗДАТЕЛЬСТВО "ЮЖУРАЛПЕЧАТЬ" ИНН:0267009678 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20676930 ОКВЭД:22.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года21030321316419
11504 Основные средства на конец предыдущего года3213164190
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года21030321316419
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3213164190
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года850853513
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8535130
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года244285220
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2852200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10941138733
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11387330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22124435117152
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4351171520
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6997-10912500
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-109125000
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года143261493016536
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года14930165360
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года143261493016536
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года14930165360
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года801333116
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3331160
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года801333116
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3331160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22124435117152
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4351171520
21103 Выручка за отчетный год10673121587709
21104 Выручка за предыдущий год1215877090
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8174293057219
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2930572190
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2499-17147490
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-171474900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2499-17147490
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-171474900
23403 Прочие доходы за отчетный год11000
23503 Прочие расходы за отчетный год13200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2477-17147489
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-171474890
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10712277
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год122770
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2370-17269412
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-172694120

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2370)/Стоимость активов (22124) = 10.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2499)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8174+0+0) = 30.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2499)/Выручка (10673) = 23.41 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2370)/Выручка (10673) = 22.21 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.37

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.37<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.013

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.107

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.112

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.463

Х5 = Выручка/Активы = 0.482

Индекс Альтмана Z = 1.123

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.3), коэффициент быстрой ликвидности (1.37), коэффициент текущей ликвидности (1.37), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (23.41%), рентабельность компании (22.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники