Общество с ограниченной ответственностью "МИЛЯШ - РЯБИНА" ИНН:0267009967 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:27294863 ОКВЭД:52.44.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6645
11504 Основные средства на конец предыдущего года6658
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года39390
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года39390
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года454545
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года454558
12103 Запасы на конец отчетного года11387901005
12104 Запасы на конец предыдущего года79010051076
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года114229
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года422922
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года114651
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года465123
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11608781085
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года87810851121
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12059231130
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года92311301179
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года320430662
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года430662860
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года885493468
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года493468319
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года885493468
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года493468319
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12059231130
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года92311301179
21103 Выручка за отчетный год734274037769
21104 Выручка за предыдущий год740377690
21203 Себестоимость продаж за отчетный год717873727681
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год737276810
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1643188
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год31880
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1643188
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год31880
23403 Прочие доходы за отчетный год400
23503 Прочие расходы за отчетный год574050
23504 Прочие расходы за предыдущий год40500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год111-938
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-9380
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год111-938
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-9380

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "МИЛЯШ - РЯБИНА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "МИЛЯШ - РЯБИНА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "МИЛЯШ - РЯБИНА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (111)/Стоимость активов (1205) = 9.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "МИЛЯШ - РЯБИНА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (164)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7178+0+0) = 2.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "МИЛЯШ - РЯБИНА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (164)/Выручка (7342) = 2.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "МИЛЯШ - РЯБИНА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (111)/Выручка (7342) = 1.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "МИЛЯШ - РЯБИНА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.35

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.35<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МИЛЯШ - РЯБИНА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МИЛЯШ - РЯБИНА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МИЛЯШ - РЯБИНА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "МИЛЯШ - РЯБИНА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.228

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.092

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.092

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.362

Индекс Альтмана Z = 2.794

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "МИЛЯШ - РЯБИНА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (1.35), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (2.23%), рентабельность компании (1.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "МИЛЯШ - РЯБИНА"