Садоводческое, огородническое или дачное некоммерческое товарищество "Сад № 6" ИНН:0267010112 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16798649 ОКВЭД:70.32.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года284284
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года284291
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года284284
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года284291
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года412417
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года417473
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года300117
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11758
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года712534
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года534531
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года996818
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года818822
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года994802
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года802822
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года994802
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года802822
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года216
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года160
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года216
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года996818
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года818822
43103 Поступления – всего за отчетный год23490
43193 Прочие поступления за отчетный год23490
43203 Платежи – всего за отчетный год23490
43293 Прочие платежи за отчетный год23490
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3000
61003 Остаток средств на начало отчетного года11758
62203 Целевые взносы за отчетный год22322096
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год20492037
64003 Остаток средств на конец отчетного года300117

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (996) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 498

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 498

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 150

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.713

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 497

Индекс Альтмана Z = 526.527

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (150), коэффициент быстрой ликвидности (498), коэффициент текущей ликвидности (498), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники