ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБ СИБАЯ" ИНН:0267010458 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15308436 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года92111041075
11504 Основные средства на конец предыдущего года110412230
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года-1065-10650
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9213910
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года391580
12103 Запасы на конец отчетного года174122501589
12104 Запасы на конец предыдущего года225016550
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года169501359511401
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13595142310
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2429354
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2932890
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года187151613813044
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16138161750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года196361617713054
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16177163330
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-13383-10233-8001
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-10233-96240
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7007000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года319542571021054
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25710252570
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года106500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года330192641021054
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года26410259570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года196361617713054
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16177163330
21103 Выручка за отчетный год401094070236207
21104 Выручка за предыдущий год40702294140
21203 Себестоимость продаж за отчетный год413754259336090
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год42593308040
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1266-1891117
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1891-13900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1266-1891117
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1891-13900
23403 Прочие доходы за отчетный год2401546535
23404 Прочие доходы за предыдущий год154612220
23503 Прочие расходы за отчетный год153814571308
23504 Прочие расходы за предыдущий год145711680
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2564-1802-656
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1802-13360
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год407428436
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4282860
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2971-2230-1092
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2230-16220

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБ СИБАЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБ СИБАЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБ СИБАЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2971)/Стоимость активов (19636) = -15.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБ СИБАЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1266)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (41375+0+0) = -3.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБ СИБАЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1266)/Выручка (40109) = -3.16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБ СИБАЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2971)/Выручка (40109) = -7.41 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБ СИБАЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.57

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБ СИБАЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.51

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.51<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБ СИБАЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБ СИБАЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.68

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБ СИБАЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.674

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.151

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.131

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.405

Х5 = Выручка/Активы = 2.043

Индекс Альтмана Z = 0.851

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБ СИБАЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.51), коэффициент текущей ликвидности (0.57), коэффициент наличия собственных средств (-0.68), рентабельность продукции (-3.16%), рентабельность компании (-7.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБ СИБАЯ"